柳工股份的内控探索之路

　　 | 发布者：李芳芳 | 来自工程机械 以流程为导向，信息化为内控插上腾飞之翼2006年至2011年柳工[1 .850.87%股吧研报]耗资6000万元，通过信息系统固化业务流程与管理模式，... 以流程为导向，信息化为内控插上腾飞之翼2006年至2011年柳工[1 .850.87%股吧研报]耗资6000万元，通过信息系统固化业务流程与管理模式，信息化成为公司发展战略以及内控落地与保障执行力的一个重要工具。

　　根据公司管理模式的分析和多次可行性研究，柳工选择了集团ERP系统，并开发、配置出了团体级财务管控平台、制造型业务支持平台和销售服务型业务支持平台，推广实施至柳工总部及所有柳州及异地的事业部，覆盖企业的计划、生产、采购、库存、市场、销售、服务以及财务管理等所有经营管理业务活动，并实现了财务业务一体化，在全部大型企业组织的业务全过程实现了运用集成。根据 一个企业，一套统一的标准，一套集成的系统 的思路，梳理并再造了全部公司的所有研发、采购、物流、制造、销售、服务活动的流程，提炼出柳工经过管理变革的统一、规范、标准的管理模式体系。

　　以风险为导向，优化五大关键模块内控体系鉴于企业本身发展及外部监管的需要，柳工于2009年年初引入咨询公司对柳工公司层面的风险进行辨认与评估，完善公司风险管理组织体系，以财务管理、销售管理、采购管理、投资管理、信息技术5大关键模块为主线，构建以风险为导向的内部控制体系。项目实施主要经历了以下几个阶段：1是成立项目领导及推进小组；二是完善风险管理与内部控制组织体系；3是加强培训及宣传，培育和提升全员的内控意识；4是评估公司层面风险，绘制风险热度图；5是启动以风险为导向的内部控制优化；6是开展5大模块内部控制自我评价和独立评价；七是编制柳工《内部控制评价手册》。

　　内部控制全面合规，内控优化亮点纷呈柳工于2010年12月至2011年2月展开公司 流程制度调研工作 。全面摸底排查现有的流程制度情况。调研组通过调查问卷、调查表、访谈及搜集整理流程制度等方式，梳理出现有流程制度的状态，查找出现有流程制度的管控缺失，并制定了缺陷整改方案及时间计划。

　　根据柳工内部控制建设5年工作规划，启动2011年内控合规和优化项目。项目采取继续聘请咨询公司的方式，但实施方法改为由原来单纯依靠咨询公司转变为咨询公司仅做指导，主要工作均由柳工团队实行，更加注重柳工内部团队能力的提升和实现内控知识的转移。该项目重点围绕内控合规对标建设，同时根据公司管理需要，梳理出 三个亮点 ：公司授权体系手册、优化人力资源管理业务流程和研发流程。